Toelichting per reserve

Gerealiseerd weerstandsvermogen

004

Algemene reserve

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s en toekomstige bestedingen met betrekking tot de grondexploitatie. Eventuele vrij ruimte in de reserve fungeert  als risicobuffer en algemeen dekkingsmiddel voor de gemeentelijke meerjarenbegroting. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 003 Voorlopige resultaten.

Bij oprichting van het grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Bij afsluiting van grondexploitaties wordt de opgebouwde reserve bij voorlopig resultaat over geboekt naar reserve gerealiseerd weerstandvermogen.

De vermeerdering is € 133,0 miljoen. Dit bestaat enerzijds uit € 129,5 miljoen vrijval van de resultaten en voorzieningen door afsluiting van grondexploitaties en deelexploitaties van de openbaar gebieden en verspreide percelen. Anderzijds is € 1,9 miljoen toegevoegd door overheveling van de reserve voor de grondexploitatie Hortus vanuit de Algemene Dienst naar het grondbedrijf. Tenslotte is € 1,5 miljoen toegevoegd in verband met een nabetaling van een commerciële voorziening doordat zij uiteindelijk meer m² hebben gerealiseerd dan waar de oorspronkelijke verkoopprijs op was gebaseerd.

Begrotingstechnisch wordt de verwachte resultaatneming op hoofdlijnen begroot, zonder rekening te houden met de af te sluiten grondexploitaties of specifieke resultaten per grondexploitatie. Dit veroorzaakt verschillen tussen begroot en werkelijk.

De vermindering van € 20,1 miljoen bestaat uit:

• De winstafdracht (vrije ruimte in het weerstandsvermogen) aan de algemene dienst 2023 van € 6,9 miljoen;
• Uit de actualisatie zijn de nieuwe resultaten van de verlieslatende grondexploitaties en deelexploitaties van openbaar gebieden en verspreide percelen bekend. Voor de dekking van de nieuwe saldi is de voorziening voor negatieve exploitaties opgehoogd met € 9,8 miljoen.
• Verder is een administratieve correctie uitgevoerd ten gunste van de reserve Ruimtelijke Ontwikkeling van € 1,0 miljoen vanwege een uit die reserve betaalde schadeloosstelling voor de ontwikkeling van een tennisvereniging;
• Door afsluitingen van de grondexploitatie en deelexploitaties van openbaar gebieden en verspreide percelen is een verlies ontstaan van € 1,7 miljoen. Deze reserve is aangewend om het tekort af te dekken.
• Tenslotte zijn in 2023 participatiekosten en kosten voor implementatie grondbeleid gemaakt van € 0,7 miljoen. Beide kostensoorten behoren tot de grondexploitatie en worden voortaan ook uit de grondexploitaties gedekt.  

Een uitgebreidere toelichting op de mutaties binnen het weerstandsvermogen van het grondbedrijf (som van reserves 003 en 004) is opgenomen in de paragraaf Grondbeleid.