Op deze activiteit staan de kosten en opbrengsten die te maken met het klaar maken van grond voor verkoop, zodat daarop gebouwd kan worden. We doen hier drie dingen mee. Allereerst het bouwrijp maken van de gronden. Dit betekent dat we ervoor zorgen dat de aannemer er kan gaan bouwen. De grond mag bijvoorbeeld niet verontreinigd zijn, er moeten wegen zijn om het gebied bereikbaar te maken en er moet een goede afwatering zijn. Daarnaast gebruiken we dit geld om ervoor te zorgen dat er voorzieningen in deze nieuwe gebieden zijn, bijvoorbeeld het riool. Als laatste wordt dit bedrag gebruikt voor alles rondom de grondverkoop. Al deze kosten rekenen we door aan de projecten waar we aan werken. Dit betekent dat we bij de verkoop van de gronden de kosten hier ook bij optellen. Op deze manier verdienen we de kosten die we maken weer terug. We hebben ook opbrengsten doordat wij grond verkopen. Voor de opbrengsten geldt dat dit niet meteen winst is wat we toevoegen aan de algemene middelen. Met de opbrengsten betalen we de kosten voor het ontwikkelen van grond. Dit zijn meer kosten dan in deze tabel te zien is. Het geld dat we overhouden na het betalen van alle kosten is winst en voegen we toe aan de algemene middelen. In het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties Almere (MPGA) vertellen wij meer over de grondexploitaties. In het MPGA vertellen wij welke gronden wij willen gaan ontwikkelen en verkopen. Ook laat het MPGA zien hoeveel winst of verlies wij verwachten te maken. Wij updaten het MPGA ieder jaar. |
|---|
bedragen x € 1 miljoen
omschrijving | begroot | begroot | realisatie | realisatie | resultaat |
|---|---|---|---|---|---|
lasten | baten | lasten | baten | ||
personeel | 0,0 | 0,0 | |||
inhuur | 0,1 | -0,1 | |||
opdrachten | 64,6 | 54,2 | 10,3 | ||
inkoop | 13,9 | 6,1 | 7,8 | ||
doorbelasting | 21,2 | 16,5 | 1,5 | 6,1 | |
balans | 10,2 | 0,4 | -9,8 | ||
wijziging complex | -1,4 | -1,4 | |||
subsidieontvangst | 2,5 | 5,3 | 2,8 | ||
belasting | 0,5 | -0,5 | |||
grond | 90,4 | 61,4 | -29,0 | ||
overig | 15,0 | 8,9 | -6,1 | ||
rente | 0,1 | 0,1 | |||
toegerekende rente | 4,1 | 5,2 | -1,1 | ||
afschrijving | 0,0 | 0,0 | |||
voorziening | 0,2 | 18,7 | 18,4 | -0,2 | |
algemene reserve | 10,4 | 6,8 | 141,8 | 130,0 | -8,2 |
bestemde reserve | 0,1 | 0,3 | 0,1 | ||
totaal | 114,2 | 124,9 | 243,3 | 224,8 | -29,1 |
Er is in 2023 een nadeel op de bommenregeling 2023 van € 0,5 miljoen, dit geld verwachten we in 2024 terug te ontvangen.
Op basis van de zogeheten 'bommenregeling' kunnen wij bij het Rijk 68% van de gemaakte kosten voor het opsporen en ruimen van onontplofte oorlogsresten terugvragen. In 2023 gaat dit om € 0,5 miljoen. Na toekenning wordt dit bedrag via het gemeentefonds in 2024 aan ons uitgekeerd. In 2024 levert dit daardoor een voordeel op van € 0,5 miljoen.
De inkomsten uit de bommenregeling 2022 van € 2,5 miljoen zijn verantwoord bij het gemeentefonds (programma financiën)
Dit is een administratieve verschuiving. De inkomsten zijn op dit programma begroot maar op basis van de verslaggevingsregels op het programma financiën verantwoord. Er is daardoor op deze activiteit een nadeel van € 2,5 miljoen, en bij het gemeentefonds op het programma financiën is er een voordeel van € 2,5 miljoen. Per saldo is dit neutraal.
Het resterende verschil van € 26,1 betreft het saldo van de grondexploitaties in 2023
Een toelichting op de ontwikkeling van de grondexploitaties is opgenomen in de paragraaf grondbeleid en het MPGA 2024. Per saldo is het saldo op de grondexploitaties (exclusief bommenregeling) € 26,1 miljoen. Dit bestaat uit:
- De mutatie van de boekwaarde van de grondexploitatie (zie activiteit 'mutatie boekwaarde') van € 26,5 miljoen.
- De hogere resultaatafdracht (vrije ruimte weerstandsvermogen grondbedrijf) aan de algemene dienst van € 0,3 miljoen. Gerealiseerd is € 6,9 miljoen, in plaats van begroot € 6,6 miljoen (exclusief vennootschapsbelasting).