Het gaat om een bedrag van € 586 miljoen. Dit bestaat vooral uit het geld dat wij ontvangen uit het gemeentefonds en de lokale belastingen, zoals de onroerende zaakbelasting en de toeristenbelasting. De algemene dekkingsmiddelen zijn € 0,7 miljoen hoger dan begroot. Dit komt door:

• € 5,3 miljoen lagere inkomsten vanuit de algemene uitkering van het gemeentefonds. Dit komt vooral door een nadeel op de maatstaf huishouden met een maag inkomen met een drempel. Dit is een nieuwe maatstaf binnen het nieuwe verdeelmodel van het gemeentefonds. Het aantal huishouden met een laag inkomen is landelijk gestegen en in Almere juist gedaald. Hierdoor ontvangen we minder geld uit het gemeentefonds. We kunnen deze ontwikkeling nog niet goed duiden. We zijn hierover nog in overleg met de VNG en het ministerie van BZK.
• € 1,8 miljoen hogere inkomsten voor specifieke uitkeringen het gemeentefonds.

De belangrijkste oorzaak is dat we extra geld voor specifieke uitkeringen hebben gekregen bij de decembercirculaire. Dit is gemeld bij de 4e kwartaalrapportage, maar dit was te laat om nog in de begroting 2023 te kunnen verwerken. Het gaat bijvoorbeeld om € 0,9 miljoen voor de invoering van de Omgevingswet, € 0,4 miljoen voor de kosten van voorzieningen door opvang van asielzoekers € 0,3 miljoen voor maatschappelijke begeleiding en €0,2 miljoen voor maatschappelijke opvang.

• € 0,5 miljoen hogere inkomsten onroerende zaakbelasting vooral niet woningen
• € 3,4 miljoen over op het bestedingsplan voor de verbetering van de dienstverlening n.a.v. de kinderopvangtoeslagaffaire.
• diverse andere kleine afwijkingen van per saldo € 0,3 miljoen voordelig

De werkelijke inkomsten zijn als volgt opgebouwd:

bedragen x € 1 miljoen

concernoverhead

In totaal zijn de overheadkosten € 3 miljoen hoger dan begroot. Dit is een afwijking van 3,5% ten opzichte van het budget. Er zijn een aantal relevante afwijkingen:

• € 1 miljoen lagere kosten voor ICT. Voor € 1,5 miljoen gaat dit om projecten die vertraagd zijn en waarvan de kosten in 2024 worden gemaakt. Daarnaast zijn de kosten van het personeel juist weer hoger. Per saldo is er een tekort van €0,5 miljoen op ict. Dit komt met name door hogere inhuurkosten. Voor het structurele knelpunt is bij de vierde kwartaalrapportage 2023 een knelpunt ingediend.
• We hebben € 0,2 miljoen ontvangen van de externe partners die gebruik maken van de begane grond van ons stadhuis. Het gaat om servicekosten. We hadden deze vergoeding niet geraamd.
• Er is € 0,2 miljoen minder uitgegeven aan dienstverlening en beheer van het vastgoed.  
• € 0,6 miljoen hogere kosten voor HRM: Dit komt met name door extra inzet op recruitment, het terugdringen van verzuim en het vasthouden van onze medewerkers voor onze organisatie.
• € 1 miljoen hogere kosten juridische zaken: Dit komt met name door een toename van bezwaar en beroep procedures zoals Woo verzoeken. Ook heeft de afhandeling van het Woo verzoek Floriade van omroep Flevoland € 0,6 miljoen meer gekost dan verwacht.
• € 4 miljoen hogere kosten voor de taakgebonden overhead. Dit zijn kosten van afdelingsmanagement en directe ondersteuning hiervan. Dit komt voor € 0,7 miljoen door extra inzet van teamleiders en groepsmanagers en extra inhuur vanwege ziekte in het sociaal domein. Aub de volgende onderdelen nader toelichten:
  • Op het apparaat voor beheer en onderhoud van onze stad is op dit onderdeel zo een € 1,5 miljoen meer uitgegeven. Voor een goed beeld van de kosten van het beheerpersoneel, moet deze activiteit samen met 'Apparaatskosten beheer en onderhoud' worden bekeken onder het programma Openbare Ruimte. Dan blijkt dat in totaal zo'n € 1 miljoen meer aan personeel is uitgegeven dan begroot.
  • Op het apparaat van ZPO Floriade houden wij € 0,4 miljoen over. Hiertegenover staat een onderschrijding de overige activiteiten van de ZPO Floriade. Dit budget had overgeheveld moeten worden maar we zijn vergeten de begroting hier op aan te passen.
  • Er is € 0,4 miljoen aan extra kosten gemaakt vanwege huisvestingsvraagstukken in het stadhuis hiervoor zijn externen ingehuurd voor onderzoek en advies.
  • € 0,2 miljoen is uitgegeven aan een programmamanager voor strategisch advies voor de digitaliseringsstrategie.
  • Voor burgerzaken hebben we €0,4 miljoen meer uitgegeven voor inhuur en vervanging van een teammanager, en het inzetten van een functioneel beheerder om ict verstroringen te voorkomen.
  • € 0,3 overige afwijkingen
• € 0,5 miljoen hogere kosten voor bestuursondersteuning. Dit zijn hogere kosten voor management en het secretariaat voor het onderdeel Bestuur, veiligheid, leefomgeving en strategie.
• Tegenover deze kosten staat nog een onverdeelde bedrijfsvoeringsbuffer van € 1,3 miljoen waaruit een deel van deze hogere kosten kan worden betaald.
• Diverse andere kleine verschillen die optellen tot € 0,8 miljoen voordeel.

De overheadkosten zijn 6,5% van de totale kosten in 2023. Het aandeel van de overhead in de totale begroting is met 1,7% gedaald ten opzichte van 2017 en is ongeveer gelijk aan het jaar 2022. In de tabel hieronder zijn de kengetallen voor de bedrijfsvoering opgenomen:

Op hoofdlijnen kunnen we de volgende conclusies trekken:

• Het aandeel van de overhead in de totale kosten dalen in Almere tussen 2017 en 2022. In 2023 ligt het percentage gelijk aan 2022. Ons aandeel van de overhead in de toale kosten is lager dan in referentiegemeenten.
• We hebben relatief veel personeel per inwoner. Dit lijkt te komen doordat wij veel taken zelf uitvoeren. Voorbeelden zijn het grondbedrijf en de afvalinzameling en het Fonds Verstdelijking Almere.
• Het aandeel van de inhuurkosten in de totale loonsom ligt boven  het gemiddelde van de referentiegemeenten, maar is wel stabiel. Ongeveer 20% van onze loonsom zijn in huurkosten.

Stelpost onvoorzien

De stelpost onvoorzien is niet aangesproken. Het geld blijft beschikbaar in de risicoreserve.

Vennootschapsbelasting

We verwachten  € 1 miljoen extra vennootschapsbelasting te moeten betalen. Dit komt vooral door de herwaardering van tijdelijke parkeerterreinen. De waarde van deze terreinen is naar beneden bijgesteld, waardoor we ook minder rentekosten kunnen toerekenen. Daarnaast zijn er nog diverse andere bijstellingen gedaan.