De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
- onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie;
- gereed product en handelsgoederen.
In deze toelichting wordt alleen ingegaan op de bouwgronden in exploitatie, omdat de voorraden gereed product en handelsgoederen eind 2023 nihil zijn.
Verloop boekwaarde bouwgronden
bedragen x € 1 miljoen
| 2023 | 2022 |
|---|---|---|
bruto boekwaarde ultimo voorgaand jaar | 272,2 | 256,3 |
overboeking complex 515 Olympuspark | 0,0 | 11,7 |
bruto boekwaarde ultimo voorgaand jaar | 272,2 | 268,0 |
gerealiseerde opbrengsten | -79,3 | -151,2 |
gerealiseerde kosten | 82,9 | 114,0 |
subtotaal bruto boekwaarde | 275,8 | 230,8 |
mutaties MVA gronden | 2,3 | 30,4 |
winstneming & afsluitingen | 18,9 | 11,0 |
bruto boekwaarde | 297,0 | 272,2 |
NOGW Hout - te verrekenen met Oosterwold | 1,2 | 0,0 |
voorzieningen negatieve grondexploitaties | -83,6 | -82,9 |
netto boekwaarde | 214,7 | 189,2 |
De mutaties betreffen de in 2023 gerealiseerde opbrengsten, investeringen en winstneming. Van de nog actieve grondexploitaties is er geen grondexploitatie meer die langer doorloopt dan de BBV-richtlijn van 10 jaar.
Voor een uitgebreide toelichting op de realisatie 2023, de waardering van de opbrengstramingen, kostenramingen en inschatting van het risicoprofiel van de grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid . Voor een goed inzicht in de balanspositie Voorraden is het lezen van deze paragraaf noodzakelijk.
Voorziening negatieve grondexploitaties
De voorziening voor de negatieve grondexploitaties is per saldo licht toegenomen met € 0,7 miljoen. Door de afsluiting van de grondexploitatie Cascadepark West en een aantal deelexploitaties binnen de grondexploitatie Openbaar Gebieden valt een bedrag van € 11,7 miljoen vrij uit de voorziening. Hier tegenover staat dat er een extra voorziening benodigd is van € 7,5 miljoen door de verslechtering van het resultaat van aantal verliesgevende grondexploitaties. Dit laatste wordt met name veroorzaakt door de netcongestie-problematiek, die leidt tot vertraging van de gronduitgifte bij met name bedrijventerreinen. Verder is er € 4,8 miljoen extra voorziening nodig voor verlieslatende projecten in voorbereiding (looptijd langer dan 5 jaar) en de nog uit te voeren restwerkzaamheden die door de afsluiting van de grondexploitaties Homeruskwartier en Cascadepark West zijn overgebracht naar de grondexploitatie Verspreide Percelen.
Deze mutaties zijn in onderstaande tabel weergegeven.
bedragen x € 1 miljoen
grondexploitatie | 01-01-2023 | investeringen | desinvesteringen | 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|
Europakwartier West | 12,8 | 0,8 | 0,0 | 13,6 |
Cascadepark West | 9,1 | 0,0 | 9,1 | 0,0 |
Hogekant | 12,8 | 1,7 | 0,0 | 14,5 |
Lagekant | 6,4 | 1,5 | 0,0 | 7,9 |
Olympuspark | 15,2 | 1,5 | 0,0 | 16,7 |
Almere Buiten Centrum | 1,2 | 0,4 | 0,0 | 1,6 |
Deelexploitaties Openbaar gebieden | 3,0 | 0,7 | 2,1 | 1,6 |
Deelexploitaties Verspreide Percelen | 4,4 | 4,7 | 0,5 | 8,6 |
Hortus | 18,0 | 1,1 | 0,0 | 19,1 |
totaal | 82,9 | 12,4 | 11,7 | 83,6 |
Ramingen Meerjarenprognose Grondexploitaties Almere (MPGA)
De ramingen zijn gebaseerd op de herziening 2024 met prijspeil 1-1-2024, waarbij de berekende bedragen gebaseerd zijn op basis van het zogenoemde ambitiescenario. De gehanteerde berekeningswijzen en parameters worden verder uiteengezet in de paragraaf Grondbeleid van deze programmarekening en in het MPGA 2024.
De geraamde nog te maken kosten en opbrengsten
De nog te maken kosten in de lopende grondexploitaties zijn, inclusief rente en fondsvorming, geraamd op € 695 miljoen. De grootste kostenposten zijn de civieltechnische investeringen (bouw- en woonrijp maken) van € 451 miljoen en de plankosten van € 106 miljoen.
Naar verwachting zal nog € 1,3 miljard aan opbrengsten worden gerealiseerd.
Het begrote eindresultaat en wijze waarop de nadelige resultaten zijn opgevangen
Het geraamde eindresultaat van alle lopende grondexploitaties heeft een eindwaarde van € 331 miljoen. Voor de negatieve grondexploitaties is een voorziening getroffen van bijna € 84 miljoen.
Schattingen en onzekerheden
De waardering van de grondexploitaties is voor een groot deel afhankelijk van schattingen. Aan deze schattingen liggen diverse parameters en uitgangspunten ten grondslag. Wij maken hiervoor gebruik van onze ervaring, onze kennis van de markt en externe publicaties. De markt is in vergelijking met vorig jaar meer gestabiliseerd. Er is echter sprake van netcongestie-problematiek dat leidt tot vertraging in de gronduitgifte, met name bij de bedrijventerreinen en in beperkte mate bij woningbouw. Wij proberen hier in de grondexploitaties zo goed als mogelijk rekening mee te houden. Ook werken we met (crisis) scenario's om te beoordelen of wij voldoende buffers hebben om een verdere verslechtering van de markt op te vangen. Dit wordt verder toegelicht in de paragraaf grondbeleid .