Er wordt dit jaar vanuit de grondexploitatie een bedrag van € 6,9 miljoen afgedragen aan de algemene middelen. In de begroting hielden we rekening met een totale resultaatafdracht van € 6,6 miljoen.
De afdracht 2023 is als volgt opgebouwd:
bedragen x € 1 miljoen
oorzaak | bedrag |
|---|---|
winstneming 2023 (incl. afsluitingen) | 18,9 |
reserves en voorzieningen | 1,7 |
mutatie overige reserveringen en risico's | -7,3 |
reserveringen netcongestie / overhead / nabetaling | -6,3 |
overig en afronding | -0,1 |
afdracht aan algemene middelen | 6,9 |
De winstneming in 2023 is € 18,9 miljoen positief
Volgens de verslaggevingsregels (BBV) moeten wij tussentijds winst nemen op basis van de voortgang van de winstgevende projecten. Deze winst is gebaseerd op het totaal verwachte projectresultaat, de al gerealiseerde kosten en de al gerealiseerde grondverkopen. Ondanks de tegenvallende grondverkopen in 2023 is in 2023 toch nog een winst gerealiseerd van € 12,3 miljoen. Daarnaast is er een aanvullende winst gerealiseerd van € 6,6 door de afsluiting van een aantal (deel)projecten.
Mutaties reserves en voorzieningen zijn per saldo € 1,7 miljoen positief
In het harde weerstandsvermogen en de voorzieningen voor negatieve grondexploitaties zijn er diverse mutaties door de actualisatie van de grondexploitaties. Per saldo levert dit een voordeel op van € 1,7 miljoen.
Toename van de overige reserveringen en risico's van € 7,3 miljoen
Binnen het harde weerstandsvermogen reserveren wij geld voor verschillende risico's. Zo wordt de winst pas afgedragen als de voortgang van de grondexploitatie meer dan 50% is. Tot die tijd reserveren we dit geld uit voorzichtigheid. Ook reserveren we geld voor specifieke risico's in de negatieve grondexploitaties. Bijvoorbeeld voor marktrisico's. Als die risico's zich voordoen moeten we die tenslotte direct hard afdekken. Per saldo moeten we € 7,3 miljoen extra reserveren. Dit komt vooral door een toename van de risico's in de negatieve grondexploitaties.
Reserveringen voor netcongestie, overhead en een nabetaling voor € 6,3 miljoen
Naast de projectspecifieke risico's zijn er ook een aantal algemene risico's waar we geld voor reserveren.
Zo reserveren we € 3,8 miljoen voor de mogelijke gevolgen van netcongestie. Voor zover bekend hebben we de gevolgen verwerkt in de grondexploitaties. Maar er zijn ook nog veel onzekerheden, die tot verdere vertraging kunnen leiden. Daarvoor nemen we deze risicoreservering op.
Bij de takendiscussie is besloten de overheadtoerekening aan de grondexploitaties te actualiseren. Dit leidt tot extra overheadkosten, waardoor de resultaten van de grondexploitaties verslechteren. Dit verwerken we in het MPGA 2025. De verslechtering van de negatieve grondexploitaties zullen we direct hard moeten afdekken, daarvoor reserveren we nu al geld.
Tot slot reserveren we nog € 1,5 miljoen omdat we niet zeker weten of we een nabetaling die we een koper in rekening hebben gebracht ook daadwerkelijk zullen ontvangen.