De buffer bedrijfsvoering is geld dat we apart houden voor het geval dat de kosten voor de bedrijfsvoering toenemen. Als de organisatie groeit komt er € 11.000 per fte bij voor extra bedrijfsvoeringskosten. Bij krimp gaat er ook € 11.000 af. De helft van dit bedrag wordt toegevoegd aan de buffer en de andere helft krijgt de afdeling als budget erbij om ook zelf knelpunten te kunnen oplossen. De directie bepaalt voor welke tekorten in de bedrijfsvoering de buffer wordt ingezet. |
|---|
bedragen x € 1 miljoen
omschrijving | begroot | begroot | realisatie | realisatie | resultaat |
|---|---|---|---|---|---|
lasten | baten | lasten | baten | ||
personeel | 0,0 | 0,0 | |||
inkoop | 1,2 | 0,0 | 1,2 | ||
belasting | 0,3 | 0,1 | 0,3 | ||
totaal | 1,5 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 1,5 |
De buffer voor de bedrijfsvoering staat bij de directie, en is bedoeld om knelpunten binnen de bedrijfsvoering op te lossen. Per saldo is er een nadeel op de bedrijfsvoeringskosten, maar in de administratie is de buffer niet verdeeld. Daardoor ontstaat hier een voordeel van € 1,5 miljoen, maar op andere activiteiten staan hier nadelen tegenover.